ВЭД курсы повышения квалификации

Толлинг — это легальный способ снизить таможенные и налоговые платежи на 60−70%. Но за эту экономию государство требует безупречности в документах. Одна неточность в формулировке — и ваша сделка будет переквалифицирована в куплю-продажу вместо толлинга. Как следствие, вы получите доначисление НДС, таможенные пошлины, штрафы и встречные проверки.

Если к вам до сих пор не пришли и не доначислили, это не значит, что у вас всё правильно. Это значит, что пока у вас не заметили ошибки. Не ждите камеральную проверку — проверьте себя у экспертов и заберите «Бронированный» пакет документов прямо сейчас.

1.Экспертный Tolling Agreement
Это не просто шаблон договора, а глубоко проработанный контракт с постатейными комментариями эксперта. Разбор каждой статьи: как она защищает ваше право собственности в Китае, как блокирует попытки завода присвоить вашу оснастку и как юридически обосновать отсутствие реализации для налоговой. Вы получите готовые формулировки-аргументы для защиты своих интересов перед любым контрагентом.

2.Пошаговый гид по декларированию (ДТ и ДТС)
Мы буквально «проведем вас за руку» по каждой графе таможенной декларации.

• Покажем, как задекларировать вывоз сырья и ввоз готовой продукции с постатейным комментарием каждой строки ДТ.
• Разберем алгоритм формирования таможенной стоимости в ДТС: как законно исключить стоимость вашего сырья из базы налогообложения и не допустить КТС (корректировки стоимости) со стороны инспектора.
• Анализ арбитражной практики по спорам о доначислении таможенных платежей со всей стоимости изделия.

3.Отходы и остатки (Таможенное оформление)

• Режимы переработки: Оформление безвозвратных потерь и возвратных отходов. Порядок декларирования остатков сырья, не вошедших в готовый продукт.

4.Технологическая карта: от нормативов до выпуска
Вы получите образец Технологической карты, который «закрывает» все вопросы таможни. Мы покажем, как правильно рассчитать нормы выхода и отходы так, чтобы у инспектора не возникло ни одного повода усомниться в реальности вашего производства.

5.Полный комплект первичных документов и Актов для бухгалтерского, налогового учета и таможни
Мы предоставим вам пакет из 5 обязательных Актов (от приемки сырья до отчета переработчика), которые идеально стыкуются друг с другом. Мы научим вас собирать «белую папку» документов, которая сделает любую проверку — налоговую или валютную — формальной процедурой.

6.Управление браком в Толлинге

• Сюрвейерский контроль: регламент проверки качества на складе Исполнителя до момента перехода рисков.
• Учет потерь сырья: как списать стоимость сырья, испорченного заводом, и подтвердить это для налоговой РФ.
• Инвойс-коррекция (Credit Note): правила оформления документов для уменьшения задолженности перед заводом без нарушения валютного контроля.

7.Налоговый комплаенс и арбитраж (НДС, Налог на прибыль, СИДН)

• Защита вычетов по ст. 54.1 НК РФ: технология формирования «доказательной базы» деловой цели толлинга. Как обосновать выбор китайского переработчика, чтобы ФНС не признала схему мнимой.
• Работа с СИДН (Россия — Китай): пошаговая инструкция по применению Соглашения об избежании двойного налогообложения. Сертификат резидентства и ФПД: как и когда требовать документы от завода, чтобы не переплачивать.
• Риск «Постоянного представительства» (ст. 5 СИДН): анализ критических сроков нахождения вашего сырья и персонала в КНР. Контрактные щиты: внедряем в Tolling Agreement специальные оговорки, защищающие активы от претензий китайских налоговых органов и квалификации вашей деятельности как скрытого филиала.

8.Бухгалтерский учет и формирование финансового результата

• Учет давальческой цепочки.
• Математика себестоимости: алгоритм формирования полной себестоимости ввозимой продукции.
• Интеллектуальная собственность в составе производства готовой продукции.
• Движение активов: сквозной контроль остатков сырья на складах Исполнителя в КНР — как бухгалтеру подтвердить наличие ТМЦ, которые он не видит физически.
• Учет прав на дизайн и оснастку: Разница между покупкой исключительных прав (НМА) и расходов на услуги/пользование.
• Арбитражная практика по налогообложению.

9.Практикум по защите активов и интересов
Мы разберем нестандартные ситуации: что делать, если завод задержал отгрузку, ошибся в маркировке EAC/"Честный знак" или если изменились правила игры на таможне. Вы получите готовые чек-листы для проверки контрагента и контроля его работы «на земле».

10.Для продвинутых пользователей толлинга
Нестандартные ситуации бизнес процессов, арбитражная практика по налогообложению, таможенным платежам.

• «Как доказать реальность переработки, если у переработчика нет своих мощностей?» ФНС массово проверяет наличие станков, штата и электропотребления у исполнителя. Если это «бумажный» переработчик — что будет с вычетами НДС у заказчика.
• «Как подтвердить экономическую обоснованность?» Почему вы везете сырье за 2000 км, а не перерабатываете на месте? Бухгалтеры ищут шаблоны пояснительных записок для налоговой. Мы их вам предоставим.
• «Риски признания сделки куплей-продажей» Если стоимость услуг переработки слишком высока или коррелирует со стоимостью сырья, ФНС переквалифицирует договор, доначисляя НДС и налог на прибыль. Разберем в деталях арбитражную практику.
• «Раздельный учет при частичном экспорте» Как правильно распределить «входной» НДС по материалам, если часть готовой продукции ушла на экспорт (0%), а часть — на внутренний рынок (22%).
• «Идентификация сырья в продукте (ИМ 51 / ЭК 21)» Как бухгалтеру подтвердить таможне, что вывезенный товар сделан именно из того ввезенного сырья, чтобы не платить пошлины и НДС «по полной».
• «Сроки подтверждения 180 дней» Что делать, если цикл переработки затянулся, и вы не успеваете собрать пакет документов для подтверждения ставки 0%.