Импорт товара. Углубленный ВЭД курс для бухгалтера

1. Ввоз товара на территорию ЕАЭС:

1.1. Особенности ввоза в условиях санкций, оформления ДТ, учета и налогообложения товара, в том числе в разобранном виде, излишки, недостачи, пересортица, образцы, рекламный материал.
1.2. Обмен товара (запчастей) - "подменный" фонд. Последовательность обмена на таможне, формирование фонда, отражение в учете.
1.3. Влияние выбранной таможенной процедуры на размер налогов. О чем не подскажет таможенный брокер.

2. Перемещение товара внутри ЕАЭС:

2.1. Различия "внешнего" и "внутреннего" импорта. Сравнительный анализ оформления операций, взимания налогов. Законодательная база. Изменения в связи с санкциями.
2.2. Схемы минимизации платежей.
2.3. Принцип взимания косвенных налогов, декларация, статистическая отчетность
2.4. Кейсы нестандартных ситуаций - учет, налогообложение. Например - Как оформить санкционный товар, если он вынужден "кататься" по ЕАЭС и "осесть" на время в стране-члене ЕАЭС

3. Документы, применяемые в учете при импорте товара:

3.1. Виды первичных документов. Электронный документооборот, в том числе иностранная ЭЦП. Принцип работы на практических примерах. Законодательная база.
3.2. Легализация документов при ведении внешнеэкономической деятельности. Для чего потребуется легализация документов и каких именно.
3.3. Формирование полной себестоимости импортного товара. Зачем нужен Партионный учет. Разбираем ошибки.

4. Заключение внешнеторговых контрактов, документальное оформление сделок:

4.1. Особенности внешнеэкономических контрактов в условиях санкций. Применимое право, обычаи делового оборота. Арбитражная практика. Коллизионные нормы. Апостиль.
4.2. Базисы поставки ИНКОТЕРМС 2020.
4.3. Сравнительный анализ нескольких контрактов на предмет финансовых, имущественных и налоговых рисков. Рекомендации по минимизации этих рисков.
4.4. Санкционные риски. Как решать проблемы. Рекомендации.

5. Переход права собственности по контрактам внешнеэкономической деятельности:

5.1. Правила определения момента перехода права собственности во внешнеторговой практике. Законодательные нормы.
5.2. Кейсы нестандартных ситуаций, которые встречаются на практике. Обзор налоговых проверок.
5.3. Документы, подтверждающие переход права собственности, риск случайной гибели товара.
5.4. Налоговые риски при не совпадении момента перехода права собственности с моментом перехода рисков случайной гибели товара.

6. Если наименование ввезенного товара не совпадает:

6.1. Арбитражная практика ситуаций, при которых отсутствуют доказательства на соответствие ввозимого товара декларируемому и отражаемому в учете. Ответственность и возможные риски.
6.2. Рекомендации по минимизации рисков. Оформление несоответствий.

7. Таможенная стоимость товара. Декларация на товары - практические занятия:

7.1. Методы формирования Таможенной стоимости, присвоение кодов ТН ВЭД, виды таможенных платежей, виды ставок таможенных пошлин.
7.2. Практические занятия с таможенными документами (ДТС, ДТ, КДТ). Учимся правильно использовать данные в бухгалтерском учете и налогообложении, разбираем ошибки, которые могут привести к миллионным штрафам.
7.3. Схемы минимизации таможенных платежей - о чем не подскажет таможенный брокер.
7.4. Эффективная сверка расчетов с таможней.

8. Влияние таможенной процедуры на размер налоговых платежей:

8.1. Сравнительный анализ на практических примерах. Рекомендации по оптимизации платежей.
8.2. Владение и распоряжение товаром при смене таможенных процедур.

9. Условный выпуск товара и выпуск "под обеспечение":

9.1. Условный выпуск товара. Распоряжение товаром. Обременения. Учет, принятие НДС к зачету. Самые распространенные ошибки бухгалтера.
9.2. Выпуск товара под обеспечение уплаты таможенных платежей.

10. Корректировка таможенной стоимости товара с учетом последних изменений:

10.1. Причины корректировки таможенной стоимости товара. Дополнительные проверки. КТС до выпуска товара и после. Рекомендации по минимизации рисков КТС.
10.2. Документ КДТ - правильное отражение данных в учете.
10.3. Учет корректировки таможенных платежей. Сдача уточненных расчетов налоговых деклараций.
10.4. Порядок отложенного определения таможенной стоимости товара. Особенности отражения операций в учете и отчетности, сдачи расчетов на таможню. Практические примеры.

11. НДС при ввозе товара, импорте услуг (работ). Льготы и преференции:

11.1. Порядок исчисления НДС и принятие к зачету. Влияние таможенной процедуры на объем уплаты налога.
11.2. Полное условное и частичное условное освобождение НДС при ввозе товара.
11.3. НДС при условном выпуске товара. Разбор типичных ошибок.
11.4. Льготы и преференции по НДС.
11.5. Отражение НДС при корректировке таможенных платежей.
11.6. НДС в обеспечительных платежах.
11.7. Принятие "ввозного" НДС к вычету - о чем не знает бухгалтер.
11.8. Особенности налогообложения НДС международных перевозок, осуществляемых резидентом и нерезидентом, а также ж/д транспортом.
11.9. Особенности налогообложения сопряженных услуг, работ по импорту.
11.10. Уточненные расчеты - когда и при каких условиях сдаются при импорте товара.
11.11. Налоговое агентирование по НДС.

12. Ввоз товара, содержащего программное обеспечение:

12.1. Особенности декларирования товара - правильно используем данные из ДТ.
12.2. Программное обеспечение ввозимого товара, правообладателем которого не является поставщик товара.
12.2. Программное обеспечение предоставлено через каналы электронной связи, через Интернет. Особенности оформления, налогообложение, учет.

13. Временный ввоз товара:

13.1. По договорам консигнации (агентский договор, договор комиссии);
13.2. По договору возмездного или безвозмездного пользования товаром для участия в выставке, промышленных образцов для испытаний и пр.
13.3. По договору аренды имущества (лизинговые операции).

14. Покупка товара у аффилированного лица:

14.1. Особенности формирования таможенной стоимости при покупке товара у головной организации, находящейся вне таможенного союза. Отложенная таможенная стоимость.
14.2. Особенности отражения таможенных платежей в учете.

15. Торговая марка ввозимого товара и другие объекты прав интеллектуальной собственности - реестр ОИС:

15.1. Риски импорта товара при отсутствии правообладателя торговой марки. Риски при отсутствии лицензионного договора на товарный знак с правообладателем.
15.2. Порядок определения отложенной таможенной стоимости товаров, имеющих в составе ОИС. Особенности расчета и учета таможенных платежей. Рассматриваются различные практические примеры .

16. Возврат бракованного товара, гарантийный и пост гарантийный ремонт с ВЫВОЗОМ товара иностранному поставщику:

16.1. Особенности документального оформления, учета, налогообложения.
1.62. Как сэкономить при возврате и ремонте брака.

17. Международная перевозка и экспедирование грузов:

17.1. Документальное оформление, налогообложение, минимизация расходов.
17.2. Особенности документального оформления международной перевозки по видам транспорта (водный, воздушный, автомобильный и железнодорожный).

18. Налог на доходы иностранного юридического лица, полученного от источника в РФ:

18.1. Подтверждение резидентства. Принимать ли подтверждение без апостиля.
18.2. Расчет, удержание и уплата налога на доходы иностранного юридического лица не имеющего представительства в РФ налоговым агентом.
18.3. Порядок возврата уплаченного налога.
18.4. Подача расчета в ИФНС.
18.5. Устранение двойного налогообложения

19. Покупка товара у иностранного контрагента и продажа товара за рубежом без ввоза его на таможенную территорию ЕАЭС.

Новые дополнительные разделы в программе (по запросу):

• Аренда ж/д вагонов. Ввоз их в страны ЕАЭС, эксплуатация в этой стране, а по прошествии времени вагоны своим ходом с грузом пересекают границу в РФ - как быть с НДС - когда платить и принимать к вычету. Какие таможенные процедуры используются, документооборот;
• Услуги по аренде ж/д вагонов и их подаче под погрузку облагаются НДС по-разному. Разбираем детали;
• Аренда контейнеров у нерезидента. Какими налогами облагаются операции и как правильно их оформить.